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          泰州上元學會計之報表統計上報規定

          來源:上元教育   【上元教育:專注學習效果的職業教育機構】   2014-3-31 10:34:27

          想在泰州學會計參加會計培訓嗎?為加強門店銷售款的財務監控力度,統一銷售上報口徑,保證銷售額數據的準確一致性,現對銷售款的上報作如下規定:

          第一項 銷售日報表管理規定

          1、  收銀在銀行結帳時點收取的所有現金都必須解繳銀行,包括當日銷售現金、上日結帳時點后隔夜款、收取的預收款現金。

          2、  預收款。

          1)     預收款專指因客戶需要預付部分或全部貨款,但不開具發票產生的收款,原則上不鼓勵預收款。

          2)     對于預收款,收銀必須進行相關登記,記錄預收款時間和實現銷售時間。

          3)     對于部分預收的一律不得開具發票;對于全額預收的,除系統原因外必須開具發票。凡預收款的必須明確發票開具時間且最晚在7天內,不可待定,否則不得采用預收款方式。目前系統原因主要為:使用ERP系統的,銷售非集中配送但無庫存的商品;外省使用手工發票和前臺電腦開票的均可實現即時開票。

          4)     預收款的解款要求:鑒于預收情況較少,故要求每一筆預收款均單獨填寫“銀行解款單”,解款單上注明收銀柜臺名稱、預售單號碼,根據預收解款總額填寫“繳款憑證”;解款后,臺帳核對繳款憑證總額與相應預收款解款單總額,解款單暫由臺帳保管。

          5)     預收款商品發票開出后,收銀在當日銷售的繳款憑證上注明預收款的預售單號;臺帳根據預售單號進行抽取原解款單,保證當日隨當日繳款憑證、記帳聯、解款單等一同交財務。則當日銷售的繳款憑證總額=記帳聯總額=當日現金支票解款+讓利+其他(如:總部調現)+原預收款(當日銷售中以預收款沖抵部分,注明預售單號),這是在泰州學會計所必學內容。

           

          第二項 規范對外報表及銷售日報表

          一、對外報表

          對外報表有助于企業內部管理者和決策者、企業外部各監督管理部門更好地了解企業經營狀況,因此,準確、及時的提供對外報表就顯得極其重要。鑒于目前各分公司報表上傳的及時性和準確性存在或多或少的問題,現對對外報表的內容、格式、上報時間、相關責任人、相關負責人及懲處辦法做出相應的規定。

          1、  對外報表的內容

          根據公司具體情況,將對外報表分為:資產負債表、主要稅金明細表、損益表、費用明細表及經營情況匯總表。

          2、  對外報表的格式(見附件)

          3、  懲處辦法

          1)各分公司必須按統 一的格式編制對外報表,不得隨意修改。若發現分公司擅自增減報表項目、擅自修改公式,一經發現將給予相關責任人罰款。

          2)各分公司必須在規定時間內出具對外報表。若分公司未按時出具、上傳報表延誤中心報表的匯總,則對相關人員以一定的處罰。

          3)各分公司必須對報表數據的準確性負責,保證報表之間的勾稽關系無誤,同時也要對報表的完整性負責。若發現分公司的數據有誤、報表之間的勾稽關系有誤、報表缺乏完整性,則對相關人員以一定的處罰。

           

          泰州學會計友情提示: 上報時間

          對外報表由分公司匯總完畢、確認后于次月6號前提交財務管理中心(節假日不順延)。

          二、銷售日報表

          銷售日報表作為公司對內的報表主要的作用是反映公司每天銷售與解款情況。

          1、各分公司負責匯總的人員必須在次日1030之前將日報表以郵件的形式發送并確保報表的及時性。

          2、各門店的財務主管與出納必須認真編制日報表,保證報表的準確性;各分公司最終匯總人員應對報表進行監督,確保報表數據的準確性。

          3、倘若發現報表數據有誤或未及時上傳報表,則對相關人員進行處罰。

          以上規定從2004225日起生效,懲處辦法按《財務內控制度考核實施細則》的具體內容進行。

           

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